全面实施个人养老金制度通知发布，2024年起全国范围推行税收优惠政策

《每日经济新闻》记者注意到，个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运作的补充养老保险制度。 2022年11月试点，每年缴费限额12000元。从试点结果看，36个试点城市（地区）吸引开户人数超过7000万人。从产品数量来看，全国社会保险公共服务平台数据显示，目前共有个人养老产品836个，其中储蓄产品466个、基金产品200个、保险产品144个、理财产品26个。

切实打造养老第三支柱

“这对于解决我国人口老龄化、提高部分居民的养老保障将产生一定的积极作用。”北京工商大学中国保险研究院院长王旭金在微信上接受《每日经济新闻》记者采访时表示，我国已于2022年开始实施个人养老金制度，这是重要的一步为我国完善养老保险第三支柱。这项政策对于提高我国居民养老待遇、完善我国养老保障体系具有重要意义。当然，参与人数和购买方式都有一定的限制，有待进一步完善。

“一方面，参加者仅限于在职参加社会养老保险的职工；另一方面，仅限于每年购买个人养老金1.2万元以内。”王旭金表示，扩大个人养老金范围和规模，可以减轻基本养老保险压力，有效打造养老保险第三支柱，从而完善多支柱养老保障体系。

记者注意到，在税收优惠方面，纳税人税前扣除上限为每年1.2万元，投资收益暂不征税，所得实际税负由7.5%降低% 至 3%。

北京工商大学经济学院副教授王文在接受《每日经济新闻》记者微信采访时表示，36个先行城市（地区）同步扩大税收优惠政策实施范围）对全国来说，是个人养老金制度发展的一件大事。这标志着从少数地区试点走向全国体系，有利于形成更加均衡的多支柱养老金体系。制度可及性更加增强，更加公平，个人养老金发展规模进一步扩大。

增加了可选产品的范围

《通知》规定，在现有金融产品基础上，将储蓄存款、商业养老保险和公募基金产品、国债、专项养老金储蓄、指数基金纳入个人养老金产品范围。金融机构要做好个人养老金产品资产配置公示，依法合规提供投资咨询服务，探索默认投资服务。加强对金融消费者和投资者的保护，保障参与者的知情权和自主选择权。

王文表示，个人养老金可选产品范围增多，适应社会公众多样化投资偏好，有利于增强制度吸引力。与其他投资类别相比，个人养老金产品受到更严格的监管，相对更加稳定和安全，可以丰富个人长期退休储蓄的投资选择。此外，《通知》适度将个人养老金提前领取条件，包括参保人员患有重大疾病、领取符合一定条件的失业保险金、领取最低生活保障等纳入提前领取范围，从而提高了提前领取个人养老金的条件。个人养老金的流动。性别，并充分考虑参与者可能面临的实际困难。

王旭金表示，将国债、专项养老金储蓄、指数基金纳入个人养老金产品范围，增加了个人养老金的投资渠道，有利于个人养老金升值。

《通知》指出，认真确定商业银行开办个人养老金业务的范围，鼓励和支持商业银行销售各类个人养老金产品。商业银行要完善线上线下服务渠道，为参与者变更开户银行、领取个人养老金等提供更加个性化的服务，便利理财公司、保险公司等机构开展个人养老金业务。