2025年度个人所得税专项附加扣除信息确认指南：操作步骤与种类详解

个人所得税专项附加扣除包括子女教育费、继续教育费、大病医疗费、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照顾费等。纳税人可以通过个人所得税申报表操作，确认下一年度个人所得税专项附加扣除信息。

怎么做呢？

您可以使用手机下载个人所得税申报表，在首页【常见业务】中选择【填写专项附加扣除】。

如果2025年您的专项附加扣除信息没有变化，您只需在2024年的基础上进行确认，点击【一键导入】即可完成信息确认。

如果您需要修改已填写的信息。如果您要修改赡养老人、子女教育等信息，请在【填写记录】中选择对应的扣除项目，点击【修改】即可。填写详情]页面。

如需新增项目，可在【专项附加扣除填写】模块中选择相应项目，扣除年份选择“2025年”，并根据系统提示填写报表。

税务部门提醒，个人所得税专项附加扣除信息确认时间为12月1日至31日。符合条件的居民个人应当在规定时间内确认信息。

国家税务总局北京市税务局个人所得税处四级研究员石建红：明年专项附加扣除信息将于12月确定。扣缴单位自明年1月起可代扣代缴个人所得税。时间，让您充分享受专项附加扣除。

各项目的扣除标准是什么？

个人所得税专项附加扣除各项项目按照什么标准扣除？

婴幼儿保育和3岁以下儿童教育专项附加扣除标准为每名儿童每月2000元。

赡养老人专项附加扣除标准为每月3000元。独生子女每月可扣除3000元；非独生子女需与兄弟姐妹共同扣除扣除金额，每人每月扣除不超过1500元。

继续教育专项附加扣除分为两类：参加职业资格继续教育的，取得相关证书当年可扣除3600元；参加职业资格继续教育的，可在取得相关证书当年扣除3600元。参加学历（学位）继续教育的，在校期间每月可扣除400元。

大病医疗专项附加扣除标准纳入医保目录范围。累计自付费用超过15000元，按实际扣除，最高不超过80000元。

住房贷款利息专项附加扣除标准为每月1000元。

住房租金专项附加扣除标准根据城市规模分为每月1500元、1100元、800元三个档次。

填写申请表时需要注意哪些问题？

自本月初开始个人所得税专项附加扣除信息确认以来，我们收集了很多备案过程中遇到的常见问题，来看看税务部门的解答。

问题一：家长为同一孩子申报婴儿保育或3岁以下儿童教育专项附加扣除？如果我有多个孩子，我应该如何填写报告？

按照一个孩子每月2000元的扣除标准，父母一方可以选择享受100%的扣除，也可以两位家长共同承担扣除。

例如，对于多个孩子，第一个孩子可以享受父亲100%的扣除，第二个孩子可以享受母亲100%的扣除。也可以选择由父母两人每月扣除1000元，共同扣除。或者也可以一方为两个孩子全部享受扣除。

问题2：如果我父母有养老金，可以填写赡养老人项目吗？如果我有兄弟姐妹，我该如何填写赡养老人表？

纳税人赡养父母年满60周岁的祖父母或者子女已去世的，可享受赡养老人专项附加扣除。老人有没有养老金并不重要。

如果是独生子女，则按照每月3000元的扣除标准进行定额扣除。如果孩子不是独生子女，则将3000元分给所有兄弟姐妹，但每人每月最高扣除限额不能超过1500元。

问题3：没有雇主的自由职业者可以申请吗？

如果自由职业者没有工资收入，只有劳务报酬、作者稿酬、特许权使用费或营业收入，可以在个人所得税APP上填报，在计算个人所得税年度时享受专项附加扣除。 。

问题4：填写继续教育专项附加扣除信息时，需要提交哪些信息？

对于学历继续教育来说，填写信息比较简单。您只需填写教育起始时间和教育阶段信息即可。

职业资格继续教育需要填写的信息包括资格证书名称、颁发时间、颁发证书的机关、证书编号等信息。

需要提醒的是，取得的职业资格证书必须在国家职业资格目录范围内。另外，取得证书当年必须享受扣除。

问题5：大病医疗专项附加扣除需要提交哪些材料？

大病医疗专项附加扣除由个人申报享受扣除。我们现在已经和医保部门建立了数据共享，纳税人不需要上传相关凭证信息。 （央视新闻客户端）