ST智知公司造假罚单出炉：2019-2021年报虚假记载，证监会严厉处罚

上交所上市公司ST智造（603869）欺诈罚单出炉。

ST智控11月26日晚间披露，公司收到中国证监会下发的《行政处罚预告通知书》（以下简称“通知书”）。因该公司2019年至2021年年报存在虚假记载等违法行为，中国证监会拟对该公司进行处罚。

证券时报·e公司记者注意到，《通知》显示，ST智智时任董事长、董事会秘书等管理人员参与造假，其还收到了中国证监会的罚款。

此前，证监会于8月向ST智控下发了《立案通知书》。因涉嫌违反信息披露法律法规，中国证监会决定对公司立案。经查，ST智控2019年年报、2020年年报、2021年年报存在虚假记载。

具体来说，2019年至2021年，ST智智旗下博康智能、数据服务、数据运营等7家子公司将与深圳大图科技控股、浙江金智信息、上海依图网络科技等19家公司开展业务运营。在系统集成及产品销售业务中，部分项目合同未实际履行、产品未真正移交交付、相关销售业务的报销不真实的情况下确认收入。

ST智控的上述行为导致该公司连续三年虚增营收和利润。

其中，公司2019年年报虚增营业收入8.82亿元，占本期披露营业收入的27.34%；虚增利润总额9,971.69万元，占本期披露利润总额的43.70%。 2020年年报虚增营业收入6814.01万元，占本期披露营业收入的5.80%；虚增利润总额1768.34万元，占本期披露利润总额的26.34%。 2021年年报虚增营业收入6882.55万元，占本期披露营业收入的7.35%；虚增利润总额1405.58万元，占本期披露利润总额的159.81%。

累计而言，ST智造三年内虚增营业收入10.19亿元，虚增利润1.31亿元。

“（ST智智）上述违法事实有相关公告、财务资料及凭证、业务合同、银行账户信息、书面说明材料、人员询问笔录等证据证明。”中国证监会表示，公司上述行为涉嫌违反《证券法》，构成信息披露违法行为。

中国证监会拟责令ST智控改正，给予警告，并处850万元罚款。

值得一提的是，包括ST智植原董事长张亚东、原总裁杨锐、原副总裁谢欣、原常务副总裁王曦（现任公司副董事长）、董事会秘书张延峰在内的多名人士也领衔被证监会罚款。

证监会认定，上述五人均在前述ST智智部分开展虚假销售业务的子公司中担任董事、监事、经理等职务。其中，张亚东组织实施了上述虚假业务，张延峰知晓并参与了上述虚假业务。其系ST智智上述违法信息披露行为的直接负责人。杨锐、谢欣知晓并参与上述虚假业务，是公司上述违法信息披露行为的其他直接责任人员。王曦未能证明其勤勉尽责，是公司上述违法信息披露行为的其他直接责任人。上述人员均对公司相关年度报告的虚假记载负有责任。

此外，证监会还认定，张涛于2016年12月至2020年3月期间担任ST智控董事，并组织实施了上述虚假业务。其行为与公司违规披露年报信息有直接因果关系，违反了公司法律。对上述信息披露违法行为负有直接责任的其他人员。

中国证监会拟对上述六人给予警告及相应罚款。同时，证监会认为张亚东、张涛、张延峰存在严重违法行为，拟对张亚东实施证券市场六年禁入、三年证券市场禁入处罚。封杀张涛和张延枫。

11月26日晚间，ST智控同时披露，张彦峰因个人原因申请辞去公司副总裁、董事会秘书职务，辞职后将不再担任公司高管职务。

此前，ST智控2023年度财务报告被审计机构出具了带保留意见的审计报告。公司财务报告中应收账款、存货等多项财务会计项目的存在性、准确性、完整性存在疑问。公司在回复上交所年报披露监管函时曾表示，与上海依图网络科技等人的交易是公司的主营业务，具有商业实质。