浙江证监局对天健会计师事务所及25位从业人员出具警示函，涉及8个项目50项问题

就在前一天，Lixin会计办公室也是天东会计办公室的“八个国内机构”之一，还被警告参加年度审计项目，并警告了三名认证的公职会计师。

根据中国证券记者的统计数据，自今年年初以来一个半月内，当地证券监管机构对28家会计师事务所惩罚了年度报告审计问题，包括众所周知的会计师事务所，例如EY Huaming，Huaming，Huaming，达瓦（Dahua）和宗申（Zhonghuan）。其中，六家会计师事务所提出了一个未能努力执行和责任的案件，总罚款为49.337亿元。

所有对10家会计师事务所的合规检查失败

根据千卫证券监管局的说法，该局领导着对天东会计学院进行合规检查，并对某些审计项目进行专业质量检查。经过调查，天东研究所在内部治理，质量控制系统，独立管理和项目实践质量方面存在问题。

最多的问题是在项目实践质量方面列出的，在8个项目中存在50个问题。例如，在某些项目中，对收入，库存，应收账款，研发费用，环境保护服务费用等的审核不足。质量控制系统中也有许多问题，共有9个项目，例如对风险评估程序的执行不足；一些项目在与前认证的公职人员的沟通程序中存在缺陷；高风险项目的持续接受和管理不是标准化的。

在内部治理方面，天东会计学院被指控未能实施内部系统，例如合作伙伴任命和轮换。在独立管理方面，天东研究所存在非法购买和出售上市公司股票的个人合作伙伴及其主要近亲和员工等问题。

实际上，它不仅限于天东会计办公室。自2025年以来，在内部治理，质量管理，独立管理和相关审计项目实践质量检查由当地证券监管机构在各个地方进行的质量检查，由于其不同程度，有9个具有不同程度的会计师事务所。问题是警告。这9家公司是欧安的会计办公室，中国会计办公室，中东岛会计办公室，中国会计办公室，北京dehao国际会计办公室，北京国际会计办公室，宗什enhua会计办公室，Zhengdan Zhengdan exhiyuan（shenzhenzhen）会计办公室。

非法股票交易的最常见问题

会计师事务所中有许多常见问题无法满足上述合规性检查。最典型的例子是，在独立管理方面，一些员工和近亲买卖了相关上市公司的股票，并命名了10家会计师事务所。其次，充电安排是不合规的，一些IPO项目存在问题，其中包括五家会计师事务所，包括中国王朝，中国，达豪，北京国际和扬托。

正如深圳市证券监管委员会指出的那样，中东方宗会计研究所的某些项目业务协议的付款条款与IPO是否成功或列表后的付款比率相关；一些项目业务协议已成功列出了协议或实际IPO；后来，签署了一项补充协议以增加审计费用。

值得注意的是，将于2月15日正式实施“国务院规范中介机构为公司公开发行股票提供服务的规定的规定。为清单结果，并进一步澄清。如果违反了法规，中介机构将面临监管当局的命令，以纠正局势，发出警告并没收非法收入和罚款。

在合规检查期间，许多会计师事务所被指控在风险评估方面遇到问题，质量管理中的绩效评估不足。前者就像Zhengdan Zhiyuan会计办公室，该办公室存在诸如未经质量管理合作伙伴批准的AI-Type高风险项目的批准。

例如，中华民族会计办公室，在合作伙伴的绩效评估中，如果业务质量，职业道德和独立性的评估结果“部分完成”，如果业务能力和管理能力任务的完成程度为100％ ，评估合作伙伴的利润分配金额不受业务质量，职业道德和独立性的评估结果的影响。

除了遵守检查失败外，由于年度报告审计项目，今年获得罚款的大多数会计师事务所都被“偶然发现”。根据记者的审查，常见问题包括对运营收入，股票投资，相关交易，预付款，库存，商誉等的审计不足。此外，确认确认程序的执行不足，记录不足和审计草案的痕迹不足不完整的风险评估程序也是问题发生率很高的领域。

由于实践质量的缺陷，与项目相关的公司的财务报告信息不正确。例如，北京证券监管局指出，在Xuerong Biotechnology项目中，EY HUAMING会计研究所没有审查Weining Xiangrong Biotechnology Co.，Ltd.的资产障碍测试。可收回的金额，并且存在一些问题，例如营运资金的不适当预测方法以及单位成本折旧和摊销的不适当计算方法。以上问题影响了Xuerong生物从2020年到2022年的净利润分别为-1683万元，1,857万元和-397万元。

六家会计师事务所被罚款497.37亿元人民币

总体而言，在“骨状和棘手”的执法态度下，会计师事务所等中介机构的监督变得更加严格。

根据对汤胡夏的IFIND数据审查，截至2月14日，当地证券监管机构已向今年的28家会计师事务所发出了45个行政监督或行政处罚。 3次或更多次的罚款数量是Dahua会计办公室，天东会计办公室，Daxin会计办公室和中Xi会计办公室。那些被罚款两次的人是Lixin会计办公室，Lixin Qhonglian会计办公室，亚太会计办公室（集团）会计办公室，中华民族会计办公室，中国宗教会计办公室，宗X式宗教会计办公室，Cai Guanghua会计办公室和Zhongxing Hua Hua会计办公室。

与去年同期相比，获得罚款的会计师事务的数量增加了，罚款也得到了加强。上述28家会计师事务所被罚款，其中大多数被警告并记录在Integrity Files中。但是，调查了六家会计师事务所并命令纠正此案，没收了非法收益，总共罚款和没收了49.377亿元人民币。

其中，对达克辛会计办公室的两个项目进行了调查，总共罚款80.89亿元。中国会计办公室被罚款424.53亿元；中国会计办公室被罚款1969.4万元； Lixin值林会计办公室被罚款650.94亿元元；中东会计办公室被罚款28.3万元人民币；天东会计办公室被罚款92.406亿元人民币。

应当指出的是，尽管上述六家会计师事务所的案件破坏和惩罚的结果在2025年披露，但涉及的大多数案件都是回顾。例如，达辛因未能勤奋执行和在2016年和2017年对Huaxun方舟财务报表的审计中履行职责而被罚款和没收。根据最新的监管要求，如果您未能在当前的练习项目中勤奋地履行职责，您可能会面临较重的处罚。

2024年12月30日，财政部发出了“有关进一步加强认证公职会计协会的自律监督的意见”，该通知提到“增加了严重违反职业道德的审计程序的实施，质量管理系统的严重缺陷以及以正式方式的会计师事务所和经认证的公职人员的惩罚强度应注意实施纠正，并披露有关惩罚的特定信息及时的方式并将其记录在完整性文件中。”

“在2024年，一些公司受到行政处罚，其业务资格被严重暂停。上市公司的数量改变了审计机构的数量增加了其审计机构，这为公司带来了参与上市公司年度报告审计业务的机会1在本月26日，中国认证的公共认证协会宣布，它通过监管机构采访了一家会计师事务所，提醒我们，它将承担上市公司审计业务的风险时间。

在2024年对上市公司的年度报告审核中做得好的通知，中国认证的公共认证协会提到，在年度报告审核期间，它将密切监视公司和上市公司的公众舆论信息以及媒体对重大事件的质疑，并及时启动年度报告审计监督协议。谈论工作并提醒您审计风险。年度报告审核完成后，中国认证的公共认证协会将分析年度报告审核情况，确定专业质量检查的重点，敦促和指导公司加强质量风险控制，并提高上市的年度报告审计质量公司。