国元证券因保荐带病撤退IPO项目被上交所通报批评，安芯电子研发及收入确认存在重大缺陷

3月14日，上海证券交易所批评了众所周知的证券。

上海证券交易所指出，Anhui Anxin Electronic Technology Co.，Ltd。（以下称为发行人）适用于上海证券交易所，用于首次公开募股，并在科学技术创新董事会上列出，然后撤回了发行和上市申请文件。在发行和上市的申请过程中，赞助商圭亚那证券发布了许多有关发行人的研发人员，研发投资，营业收入和其他事项的验证报告，并发出了验证意见，以相信相关信息披露是真实的，准确的，准确和完整的。发现赞助商的相关验证工作存在重大缺陷，而验证结论显然与事实不一致。

现场检查发现，焦虑电子设备有两个主要问题：对研发人员的识别不准确，与R＆D相关的内部控制缺陷以及与收入确认有关的内部控制缺陷。

首先，在研发方面，一些研发人员不了解他们参与的研发项目；其次，管理，评估，薪水调整，一些研发人员的出勤记录都表明他们的部门是非R＆D部门；第三，一些员工被转移到研发人员后仍在从事生产。第四，一些兼职研发人员都包括在研发工作时间中，而研发工作时间和生产时间没有进一步的区别；第五，自我检查报告中一些研发人员的信息与事实不符。

在收入确认方面，首先，有关发行人的收入确认的信息与外部文件记录不一致，涉及两份收入为22.81亿元和10.594亿元；其次，发行人尚未实际运送货物，因此在2022年未实际发货的情况下，将获得544,900元的收入。在自我调查报告中，发行人表示，它没有通过延长信用期来扩大销售的任何情况，但是某些客户的实际还款期远远超过了约定的90天。

The Shanghai Stock Exchange believes that the verification report issued by the sponsor in the process of providing sponsor services for the issuer's issuance and listing application is inconsistent with the actual situation, and the institute repeatedly asked it to verify the relevant issues, but it still failed to pay full attention to and carefully check the abnormal situations in many aspects such as the issuer's R&D personnel identification, R&D expense collection, and收入确认准确性。发出的多重验证报告连续发出的意见显然与事实不一致，违规情况很明显，情况很严重。 Ma Zhitao和Xu Ming作为赞助商代表负责直接和主要责任。

上海证券交易所做出了以下纪律决定：批评鸟鸟证券，以及对Ma Zhitao和Xu Ming的纪律处分，不接受发行和列出申请文件和信息披露文件，由赞助商代表在6个月内签署。关于上述纪律制裁，上海证券交易所将通知中国证券监管委员会，并将其记录在中国证券监管委员会的完整性文件数据库中。

值得一提的是，以前是鸟类证券雇员因非法股票交易而被罚款，表明该公司的内部控制机制缺失。

2024年12月16日，深圳证券监管局披露了对证券公司非法股票交易的行政罚款事件。作为证券公司的从业人员，Cai Yixian被深圳证券监管局罚款60万元。

该公告表明，CAI于2001年9月加入了鸟鸟证券，并在圭亚那证券（Guoyuan Secureities）曾在五山证券（Guoyuan Secureities）曾在鸟扬证券（Guoyuan Secureities），第2条公路证券分公司，福山·桑德（Foshan Shunde Xinguibei Road）证券分公司，中国菲尼克斯大街（Phoenix Avenue）菲尼克斯大街（Phoenix Avenue）菲尼克斯大街（Phoenix Avenue）建筑物证券支出和Shenzhen Branch。

根据信息，鸟类证券有限公司（Guoyuan Securities Co.它成立于1997年6月6日，于1997年6月16日上市。该公司的主要业务涉及证券的代理商交易；证券专有交易；证券承销；证券投资咨询；客户资产管理等

圭亚那证券在1月11日发布的绩效报告显示，2024年，该公司的营业收入达到了78.39亿元人民币，同比增长23.34％；并获得了可归因于22.8亿元人民币上市公司的股东，同比增长22.33％。